Europese btw in Acumulus

Vanaf 1 juli 2021 zijn nieuwe regels in werking getreden voor de toepassing van btw binnen de Europese unie. Met ingang van 1 januari 2025 is dit nog verder aangevuld met extra regels voor de EU-KOR.

Lees in dit overzicht hoe dit in Acumulus werkt en hoe Acumulus helpt in het bewaken van de drempelbedragen binnen uw administratie.

Regelgeving Europese btw in het kort

Als u diensten en/of goederen levert aan consumenten en niet btw-plichtige bedrijven, moet u het btw-tarief in rekening te brengen van het land van de klant.

U mag Nederlandse btw (blijven) rekenen zolang de totale btw-belastbare omzet aan deze groep klanten (alle EU-landen gezamenlijk) niet meer is dan 10.000,- euro per jaar. Dit is vooral praktisch bij een incidentele verkoopfactuur aan een klant in een andere EU-lidstaat.

U kunt daarnaast gebruik maken van de EU-KOR. Zolang het totaalbedrag aan alle EU-lidstaten maar niet meer is dan 100.000,- euro per jaar. Daarnaast moet ook de individuele grens van de desbetreffende lidstaten in acht genomen worden.

Het is dus van belang dat u:

Goed in de gaten houdt of uw belastbare omzet aan deze klanten boven de 10.000 euro komt;
Bij gebruik van de EU-KOR de totaaldrempel van 100.000 en/of de drempel van de lidstaat gehaald wordt.
Buitenlandse btw in rekening brengt zodra de grens wordt overschreden;
Onderscheid maakt in uw klantbestand tussen particuliere en zakelijke afnemers.

Aanmelden voor de Unieregeling (Eénloketsysteem of OSS)

Indien u niet in alle landen apart btw wilt hoeven aangeven en afdragen, kunt u dit ook doen via de Nederlandse belastingdienst. Meldt u dan zo snel mogelijk aan voor de Unieregeling.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/btw-melden-eenloketsysteem

Ondersteuning vanuit Acumulus

Sinds de invoering van de mogelijkheid om Europese btw toe te passen in 2015 is deze functie opgenomen in Acumulus.

Verkoopfacturen kunnen worden opgesteld met buitenlandse btw. Acumulus heeft alle tarieven van alle EU-landen ingebouwd en houdt rekening met tariefwijzigingen van de afzonderlijke lidstaten en de datum van deze wijzigingen.

Mocht in de toekomst dit drempelbedrag wijzigen, dan zal Acumulus het voor dat jaar geldende bedrag hanteren.

Opstellen factuur met Europese btw

Een factuur met buitenlandse btw maken in Acumulus gaat niet veel anders dan een gewone factuur. Het is vooral belangrijk dat:

bij de klantgegevens het juiste land gekozen is;
bij het opstellen van de factuur gekozen is voor de optie: Factuur met buitenlandse EU-btw

Aanvullende overzichten

Acumulus biedt naast het overzicht omzetbelasting voor Nederlandse btw ook een speciaal overzicht voor alle Europese btw. Hier is per lidstaat, per periode en per tarief te zien hoeveel btw is gerekend en moet worden afgedragen.

Acumulus houdt ook automatisch bij of de omzet aan deze btw-vrijgestelde klanten boven de geldende grens uitkomt. Afhankelijk van het inzicht dat gewenst is zijn onderstaande overzichten beschikaar:

Jaaroverzicht verkopen en drempels

Overzichten
- Verkopen
  - Knop: Jaaroverzicht en drempels
    - Tabblad: Totalen en drempels
    - Tabblad: Details

Acumulus berekent automatisch de al bereikte omzetten en zet deze af tegen de beschikbare drempels.

Overzicht aangifte buitenlandse EU-btw (OSS)

Overzichten
- Aangifte buitenlandse EU-btw

In dit overzicht is een verfijning beschikbaar per land waarin aangifte gedaan moet worden. Normaal gesproken is dit gewoon Nederland, maar als er verscheept wordt vanuit een andere lidstaat is een magazijnland nodig zoals hieronder omschreven.

Magazijnland activeren

Als er sprake is van verkoop vanuit een andere EU-lidstaat en niet vanuit Nederland moet deze verkoop aangegeven in het land van verzending. Het zogenaamde “magazijnland”. Als de onderneming vanuit een andere EU-lidstaat dan Nederland uitlevert aan klanten moet dit andere land, het magazijnland geactiveerd worden binnen Acumulus zoals hieronder:

Overzichten
- Aangifte buitenlandse EU-btw
  - Knop: Landen met magazijnen
    - Activeer het land van waaruit direct naar de klant verstuurd wordt.

Zodra een extra land geactiveerd is, ontstaat een extra keuze bij het opstellen van een verkoopfactuur met buitenlandse btw. Er kan dan worden aangegeven vanuit welk land er verzonden wordt zodat Acumulus dit automatisch kan doorrekenen naar onder andere het overzicht aangifte buitenlandse EU-btw

Altijd Europese btw toepassen

Halverwege het kalenderjaar schakelen tussen Nederlandse en Europese btw vereist oplettendheid. Er moet immers bij het behalen van de drempel ineens rekening gehouden worden met de verplichting om Europese btw toe te passen.

Gelukkig is het ook toegestaan om altijd met Europese btw te werken. Dit maakt het duidelijk en eenvoudig. Het is daarom binnen Acumulus mogelijk gemaakt om buitenlandse btw in deze context te forceren. U neemt dan als ondernemer het standpunt in dat u, ongeacht of de drempel behaald is, gebruik maakt van buitenlandse EU-btw.

Kies binnen Acumulus voor:

Beheer
- Geavanceerde instellingen
  - EU e-Commerce drempel negeren en buitenlandse EU-btw forceren

Let op dat dit ook van toepassing zal zijn op volgende jaren.

Webshop of factuurpakket juist instellen

Gebruikt u webshop-software of een facturatiepakket dan is het van belang dat deze software:

de juiste buitenlandse btw-tarieven kan gebruiken voor elk EU-land;
(of uzelf) in de gaten houdt of de drempel wel of nog niet is bereikt;
(automatisch) kan omschakelen naar buitenlandse btw zodra de grens is bereikt;
onderscheid kan maken tussen zakelijke (btw-plichtige) afnemers en particulieren of niet plichtige zakelijke afnemers.
de facturen correct kan exporteren naar Acumulus. Automatisch of via een exportbestand.

Aangezien webwinkels niet altijd op de hoogte kunnen zijn van de benadering van de drempel, heeft Acumulus hiervoor een geautomatiseerde oplossing als onderdeel van de API beschikbaar. Onze publieke open-source plug-ins houden hier automatisch rekening mee ondersteunen een tijdige waarschuwing dat de drempel bereikt kan/zal worden.

Automatische koppelingen en plugins

Webshop-software waarvoor automatische koppelingen of plugins beschikbaar zijn zoals SIELshop, Mijnwebwinkel, CCVshop, Magento, WooCommerce, Joomla, OpenCart, VirtueMart, Hikashop en Prestashop kunnen met deze drempels rekening houden en tijdig waarschuwen.

Voor gebruikers van Lightspeed ligt het wat anders. Gebruikers van Lightspeed moeten, zodra de drempel behaald wordt, alsnog buitenlandse btw forceren in Acumulus.

Kies binnen Acumulus voor:

Beheer
- Geavanceerde instellingen
  - EU e-Commerce drempel negeren en buitenlandse EU-btw forceren

Let op dat dit ook van toepassing zal zijn op volgende jaren. Het kan dus verstandig zijn als liever niet standaard met buitenlandse btw gewerkt wordt deze instelling aan het begin van het jaar weer terug te zetten.

Importprofielen

Gemiddeld genomen kan van het volgende uit gegaan worden: Als de webshop Europese btw ondersteunt en deze goed gestructureerd kan exporteren heeft Acumulus er ondersteuning voor.

Pas op als u de KOR-regeling gebruikt

Nederlandse ondernemers die gebruik maken van de KOR, zijn vrijgesteld van btw zolang de gewone omzet minder is dan 20.000 euro.

Dit geldt echter niet voor buitenlandse btw. Als btw naar hen is verlegd, moeten zij deze alsnog opgeven en afdragen. Ondanks de grens van de Nederlandse KOR kan de grens van een Europese lidstaat, of de totaaldrempel anders uitpakken waardoor alsnog buitenlandse btw berekend moet worden aan consumenten in de EU zodra de omzet aan deze consumenten boven de 10.000 euro komt.

Controleer het jaaroverzicht verkopen en drempels zoals hierboven vermeld voor de actuele drempels.

Acumulus API [Technisch]

Voor gebruikers van de API kan Acumulus van een administratie aangeven in hoeverre de grens bereikt is, kunnen facturen expliciet als buitenlandse btw worden opgegeven en is er controle over de relatiekaart.

Via een specifieke bevraging kan worden nagegaan hoeverre de drempel bereikt is.

https://www.siel.nl/acumulus/API/Reports/EU_eCommerce_Threshold/

Wanneer het endpoint voor het toevoegen van een nieuwe factuur gebruikt wordt is van belang dat direct het type eindklant wordt meegegeven (particulier of zakelijk). Dit gaat via myxml -> customer -> vattypeid in combinatie met myxml -> customer -> invoice -> vattype .

https://www.siel.nl/acumulus/API/Invoicing/Add_Invoice/

Een relatie die toegevoegd wordt via het endpoint voor de zakelijke uitgave kan ook direct goed ingesteld worden.

https://www.siel.nl/acumulus/API/Expenses/Add_Expense/

Verder zijn er een aantal endpoints die informatie geven of bewerkingen doen voor relaties. Zie hiervoor de contactvattypeid xml-node in:

Tot slot is er de mogelijkheid om de Acumulus API terug te laten koppelen welke btw-tarieven er voor een bepaalde lidstaat beschikbaar is of was.

https://www.siel.nl/acumulus/API/Picklists/VAT_Info/