Beleggingen

Uitgangspunten invoer belegging

Rekening toevoegen

Naam: Beleggingen Edelmetalen. Kies als type voor: Activa – Overigen.

Aankoop registreren

Boek de aankoop van de belegging met een interne overboeking. Van de zakelijke rekening. Naar de toegevoegde beleggingsrekening.

Afhandelings- / transactiekosten invoeren

Boek de kosten die in rekening gebracht zijn voor de aan- of verkoop als zakelijke uitgave.

Zakelijk uitgave. Rekening Beleggingsrekening. Kostensoort: Bankkosten. Kies btw-vrij.

Of, als er btw in rekening gebracht is:

Zakelijk uitgave. Rekening Beleggingsrekening. Kostensoort: Accountant en administratie. Kies het gehanteerde btw-tarief.

Herwaardering waarde

Bepaal op 31 december wat de waarde is van de beleggingen. Als u gebruik maakt van een dienstverlener voor het beheer van de aandelen verstrekken deze dienstverleners normaal gesproken een eindejaarsoverzicht.

Als er bijvoorbeeld 1 kilogram zilver beschikbaar is op de beleggingsrekening. En de waarde van het zilver is met 150 euro gestegen dan moet deze waarde worden bijgeboekt op de beleggingsrekening.

Bepaal de waardeverandering op 31 december

De waardeverandering is het verschil tussen het saldo op de beleggersrekening in Acumulus en de werkelijke waarde op 31 december.

• Kies bij een waardestijging voor een negatief bedrag in de zakelijke uitgave.
• Kies bij een waardedaling voor een positief bedrag in de zakelijke uitgave.

Nieuwe boeking. Zakelijke uitgave. Datum 31 december. Kostensoort: Afronding-, en koersverschillen. Kies btw-vrij

Verkoop registreren

De verkoop gaat meestal in 2 of 3 boekingen.

Herwaardering invoeren

Voer eerst de herwaardering door zoals hierboven. Gebruik als datum de dag van de verkoop en reken naar de actuele waarde van de beleggingen.

Verkoop invoeren

Boek de verkoop van de belegging, of een deel hiervan als interne overboeking. Van de beleggingsrekening. Naar de zakelijke rekening.

Gebruik het bedrag zonder de eventuele afhandelingskosten.

Afhandelingskosten bij verkoop

Als er kosten bij verkoop in rekening gebracht zijn voor de afhandeling moeten deze worden ingevoerd als zakelijke uitgave tegen de zakelijke rekening. Hanteer het gebruikte btw-tarief. Gebruik kostensoort: Bankkosten bij btw-vrij en kostensoort: Accountant en administratie als er btw in rekening gebracht is.

Jaarlijks beginsaldo

Pas als de herwaardering van de beleggingen op 31 december is bijgesteld zoals hierboven kan het beginsaldo voor het nieuwe jaar ingevoerd worden.

Gebruik voor het beginsaldo een beginsaldo-boeking op 1 januari van het daarop volgende jaar en hanteer dezelfde waarde als op 31 december.